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Kontorahmen

Der Kontorahmen enthält alle Buchungskonten, die für die Verbuchung der Geschäftsvorfälle verwendet werden können. Neben den Sachkonten sind auch die Debitoren, die Kreditoren und die Anlagegüter als Konten angelegt. Diese werden als Nebenbuchkonten geführt, d. h. bei einer Buchung wird z.B. sowohl das Debitorenkonto als auch das Hauptbuchkonto gebucht.

Kontodaten

Kopfdaten

In den Kopfdaten sind die Kontonummer und die Kontobezeichnung eingetragen. Diese Daten werden für die Auswertungen (z.B. Summen- und Saldenliste) verwendet.

Kontoinformationen

Die Eintragungen in den Kontoinformationen erleichtern den täglichen Umgang mit den Konten bei den Buchungsvorgängen und reduzieren die Fehlerwahrscheinlichkeit.

Kontoart

Über die Kontoart werden folgende Prozesse beim Buchungsvorgang gesteuert:

Nachfolgend eine Übersicht, bei welchen Kontoarten Steuerbuchungen bzw. OP-Buchungen (Offene-Posten-Buchungen) erlaubt sind:

KONTOART Steuerbuchung möglich OP-Buchungen möglich
Anlagenkonto Optional Nein
Bestandskonto Optional Nein
Bilanzkonto Nein Nein
Aufwandskonto Optional Nein
Ertragskonto Ja Nein
Interimskonto Nein Ja
Finanzkonto Nein Nein
Kreditor Nein Ja
Debitor Nein Ja
Vorsteuerkonto Optional Nein
Umsatzsteuerkonto Nein Nein

Kontosperre

Eine Kontolöschung ist nur möglich, wenn keine Buchung auf das Konto bisher erfolgt ist. Ist eine Buchung erfolgt liegt eine so genannte Referenzierung vor. Ist das Konto gesperrt, wird das Konto zwar nicht gelöscht, es kann dennoch keine Buchung mehr auf das Konto erfolgen. Auch bei der Schnellsuche nach einem Konto werden gesperrte Konten nicht berücksichtigt.

Möchte man ein gesperrtes Konto sehen, muss über die Detailsuche der Filter (gesperrt ist aktiv) gesetzt werden.

KST-Pflicht

Ist dieses Feld aktiviert, muss bei einer Buchung, die dieses Konto anspricht, eine Kostenstelle angegeben werden.

OP-geführt

Ist dieses Feld aktiviert, entsteht automatisch durch eine Buchung ein offener Posten. Genauso können durch eine Buchung über die OP-Zuordnung in der Buchungserfassung OPs ausgeglichen werden.

Bei Kreditoren und Debitoren ist das Konto immer OP-geführt. Es ist also nicht möglich eine Debitoren oder eine Kreditorenbuchung zu erzeugen, ohne einen neuen OP zu erstellen bzw. vorhandene Posten auszugleichen. Sachkonten mit der Kontoart Interimskonto sind ebenfalls OP-geführt. Dies erleichtert die Abstimmarbeiten im Rahmen der Periodenabschlüsse.

DATEV-Automatik

In DATEV kann im Stammsatz des Sachkontos hinterlegt werden, dass die Steuerberechnung automatisch erfolgen muss. Bei der Übergabe der Buchung an den Steuerberater darf nur die Bruttobuchung und nicht die gesplittete Steuerbuchung übergeben werden. Welches Konto als Automatikkonto geführt wird, muss mit dem jeweiligen Steuerberater geklärt werden

DATEV-Kontonummer

Es gibt verschiedene Gründe, warum es nötig ist, eine abweichende DATEV-Kontonummer zu hinterlegen:

Eine Kontonummer in DATEV ist immer numerisch. Es können also nur Zahlen für die Kontonummer verwendet werden. Die Anzahl der Stellen ist fest vorgegeben (in der Regel 5 Stellen). Das Buchungskonto 4530 z.B. müsste dann in DATEV mit 04530 angegeben werden. DATEV unterscheidet die Kontoart über diese vorangestellte Nummer:
0 = Sachkonto
1, 5 und 6 = Debitor
7 und 8 = Kreditor

Ist kein DATEV-Konto angegeben, wird die Kontonummer als DATEV-Konto herangezogen. Hierbei ist darauf zu achten, dass die Kontonummer in DATEV verarbeitbar ist. Um einen reibungslosen Datenaustausch über DATEV zu gewährleisten, ist es dringend zu empfehlen, mit dem Steuerberater die Nummernkreise zu definieren.

Favorit

Das Favoritenkennzeichen kann für diejenigen Konten gesetzt werden, die häufig verwendet werden. Somit kann die Trefferzahl bei einer Suchabfrage über die Konten besser eingegrenzt werden.

Kontowährung

Dieses Feld enthält die Buchungswährung des Kontos.

Steuerdaten

In den Steuerdaten werden alle für die Steuerfindung relevanten Daten eingetragen. Je nach den Eintragungen erfolgt der Vorschlag des Steuerschlüssels und des Steuerfalls

MWSt.-möglich

Nur wenn dieses Feld aktiviert ist, ist eine Steuerbuchung möglich. Je nach Kontoart ist dieses Feld automatisch aktviert oder automatisch deaktiviert. Bei bestimmten Kontoarten ist eine Veränderung der Steueraktivierung nicht möglich (z.B. bei Debitorenkonten darf keine Steuerbuchung durchgeführt werden - bei Erlöskonten muss eine Steuerbuchung erfolgen)

Steuervorgang

Hier kann festgelegt werden, dass auf diesem Konto nur Vorsteuer oder nur Umsatzsteuer gebucht werden kann. Ist kein Wert ausgewählt, findet keine Filterung statt, d.h. es kann sowohl Vor- als auch Umsatzsteuer dem Konto zugeordnet werden.

Steuerschlüssel

Der hier eingetragene Steuerschlüssel wird bei der Buchungserfassung vorgeschlagen.

Steuerfall

Der hier eingetragene Steuerfall wird bei der Buchungserfassung vorgeschlagen.

Steuerpflicht

Sobald dieses Feld aktiviert ist, ist es nicht mehr möglich einen anderen Steuerschlüssel und Steuerfall diesem Konto bei einer Buchung zuzuweisen.

Beispiel 1:
Im Kontenrahmenstammsatz des Kontos „Umsatzerlöse 19%“ ist in Feld STEUERSCHL_KONTORAHMEN_KONTORAHMEN der Steuerschlüssel „voller Satz“ (mit einem Satz von 19%) hinterlegt und gleichzeitig ist das Feld STEUERMUSS_KONTORAHMEN_KONTORAHMEN aktiv. Es kann in einer Buchung diesem Konto auschließlich der Steuerschlüssel „voller Satz“ zugewiesen werden. Wäre das Feld inaktiv, könnte man in der Buchungserfassung den Steuerschlüssel frei wählen.
Beispiel 2:
Im Kontenrahmenstammsatz des Kontos „Wareneinkauf innergemeinschaftliche Lieferung 19%“ ist im Feld STEUERSCHL_KONTORAHMEN_KONTORAHMEN der Steuerschlüssel „voller Satz“ (mit einem Satz von 19%) hinterlegt. Im Feld STEUERFALL_KONTORAHMEN_KONTORAHMEN ist der Wert „Vorsteuer EU steuerfrei“ ausgewählt und gleichzeitig ist das Feld STEUERMUSS_KONTORAHMEN_KONTORAHMEN aktiv. Es kann in einer Buchung diesem Konto auschließlich eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung gebucht werden. Wäre das Feld inaktiv, könnte man in der Buchungserfassung die vorgeschlagenen Werte verändern.